1、企业简介和项目需求

陕西某能源化工有限公司是陕西一家大型煤、气、油综合利用化工企业，主要业务是将煤、油、气三大资源综合利用，达到资源优化配置、优势互补，产业链之间横向耦合、纵向闭合，最终形成以能源、有机化工产品、聚合材料为核心的能源化工循环经济产业链。

此次项目是对该公司2018年下半年度内部控制体系进行评价，主要侧重内部控制体系建设在管理方面的需求，以改进和完善内部控制体系为主要目标。即通过整体评价公司的内部控制体系，来识别缺陷，出具建议，最终能够促进公司内部控制体系的逐步提升，确保内部控制体系在公司的有效实施。

内部控制评价是一个动态的过程和活动，是评价主体对企业内部控制体系建设、实施和运行结果开展的调查、测试、分析和评定等。根据评价结果，企业便可对内部控制的缺陷和薄弱环节有针对性地提出改进意见和建议，从而使企业内部控制系统的建设得到进一步的优化。一般来讲，内部控制评价至少可以帮助企业进行两方面的提升：其一是可以满足审计方面的需求，其评价目标就是那些可能对财务报表可靠性有重要影响的内部控制，评价人员通过判断其可依赖程度，从而合理确定审计的程序，保证审计质量，提高审计效率；其二是可以满足管理方面的需求，其评价目标就应是企业整个内部控制体系，通过评价可促进企业经营管理措施的实施及目标的实现。

综上所述，本次内部控制评价工作对于正处于快速发展的该化工公司而言，意义十分重大。为保证内部控制评价项目的成功实施，公司在众多候选咨询服务机构经过反复多次实地沟通和考证，最终因华璞咨询在整个互动过程中所体现的快速响应、大型国有企业的项目经验、专业的咨询素养、成熟的方法论、注重实效的咨询风格、诚恳务实的合作精神，决定聘请华璞咨询公司协助完成本次内部控制评价项目。

2、项目成绩

a、内部控制评价测试工作深度与广度超出了客户预期。

在内部控制评价测试阶段，项目组提出的问题切实、中肯又有实际的资料和数据支持，在每一个模块的深度和范围方面均得到了该公司的认可。这既得益于华璞咨询长期以来在国有企业管理咨询方面的丰富积累，又离不开项目组成员认真、谦虚、务实的工作态度和踏实、细致、艰苦的工作。

b、指出缺陷的基础上针对性的提出整改建议，为后续公司完善修订内控手册指明了方向。

我们出具的报告中，包含内部控制评价缺陷汇总表，该表会针对每一个管理活动的控制名称、缺陷性质、缺陷程度、缺陷描述、整改责任部门、整改建议等进行详细叙述，最终落实到具体部门的具体整改措施，不仅解决了部门之间互相扯皮的问题也为部门提出了切实可行的整改措施，获得了该公司各级员工的高度认同和好评。

c、不但“授之以鱼”而且“授之以渔”。

首先，在整个项目执行期间，华璞咨询项目组承担了多种角色，不但负责提交各类项目成果，而且积极与公司中高层研讨各种有关内部控制的问题，以完善内部控制建设为主题，延伸到全面风险控制的搭建框架等风控领域，为公司后续风控工作的高效开展建立了良好的基础。

其次，公司内部控制评价项目完成后，华璞咨询项目组跳出内部控制基本框架，从全局视角全面审视公司的管理现状，出具全面管理提升建议书。建议书将以公司战略为导向，通过推进核心业务能力和专业管理能力从“规范化”、“标准化”向“精细化”、“信息化”、“市场化”“智能化”稳步发展，同时建立权责匹配、科学规范、简洁高效、富有活力的管理体系，促使公司在完善现代企业制度、推进资产证券化、健全产销研结合和市场反馈机制、优化内部监督体系等方面取得决定性成果；在提升过程中同时强化对权力运行的制约和监督，确保管理目标明确、资源有效整合、效率效益最优，推动公司全面履行社会责任，持续有效发展，并最终使公司具备“动态控制、自我完善”的能力。